Die 100'000-Franken-Schwelle: Was OnlyFans-Creator in der Schweiz über MWST wirklich wissen müssen (2026)

Blog
, , , ,
1

Die 100’000-Franken-Schwelle: Was OnlyFans-Creator in der Schweiz über MWST wirklich wissen müssen (2026)

Die meisten Ratgeber zu OnlyFans und Steuern in der Schweiz hören genau da auf, wo es interessant wird. Sie erklären, dass Einkommen versteuert werden muss, dass die AHV mitreden will und dass man sich als selbständig anmelden sollte. Alles richtig. Aber sie behandeln das Thema, als bliebe man ewig eine kleine Nebenerwerblerin mit ein paar hundert Franken im Monat.

Die unbequeme Wahrheit ist: Wenn du auf OnlyFans, Fansly oder einer vergleichbaren Plattform wirklich erfolgreich wirst, stösst du irgendwann gegen eine unsichtbare Decke, die mit deinem Einkommen fast nichts zu tun hat – und mit der Mehrwertsteuer alles. Diese Schwelle liegt bei CHF 100’000 Umsatz pro Jahr, und sie funktioniert anders, als fast alle glauben.

Dieser Artikel behandelt bewusst nicht noch einmal die Grundlagen der Einkommensteuer oder der AHV-Anmeldung – dazu gibt es im 6love-Blog eigene Beiträge. Hier geht es um die MWST-Ebene: das eigentliche Nadelöhr für erfolgreiche Creator, den Denkfehler «die Plattform regelt das schon», die Bezugsteuer-Falle bei der Plattformkommission und den Franken-USD-Graben, der still an deinen Auszahlungen knabbert.

Hinweis vorab: Dieser Beitrag ist redaktionelle Information, keine Steuerberatung. Die MWST-Behandlung digitaler Dienstleistungen ist einer der komplexesten Bereiche des Schweizer Steuerrechts. Bei relevanten Beträgen führt kein Weg an einem Gespräch mit einer Treuhänderin oder einem auf digitale Geschäftsmodelle spezialisierten Steuerberater vorbei.

Warum die MWST – und nicht die Einkommensteuer – das eigentliche Nadelöhr ist

Die Einkommensteuer ist unangenehm, aber gedanklich einfach: Du verdienst mehr, du zahlst mehr, der Prozentsatz steigt gestaffelt. Es gibt keinen Punkt, an dem plötzlich ein ganz neues Regime greift.

Bei der Mehrwertsteuer ist das anders. Hier existiert eine harte Kante. Unterhalb von CHF 100’000 Jahresumsatz bist du für die MWST schlicht nicht existent – du musst dich nicht registrieren, keine Abrechnung einreichen, nichts. Sobald du diese Grenze in den letzten zwölf Monaten überschreitest (oder absehbar überschreiten wirst), kippst du in die obligatorische Steuerpflicht. Von einem Tag auf den anderen giltst du gegenüber der Eidgenössischen Steuerverwaltung (ESTV) als steuerpflichtiges Unternehmen mit allen Pflichten: Registrierung im MWST-Register, periodische Abrechnungen, korrekte Umsatzdokumentation.

Der Normalsatz liegt 2026 bei 8,1 %. Das klingt nach «acht Prozent weniger in der Tasche» – ist aber, wie wir gleich sehen, für Export-lastige Creator gerade nicht der springende Punkt. Der Punkt ist, dass die Schwelle selbst auf eine Weise berechnet wird, die viele kalt erwischt.

Der Denkfehler: «Die Plattform kümmert sich doch um die MWST»

Es hält sich hartnäckig die Vorstellung, OnlyFans ziehe die Mehrwertsteuer schon selbst ab und führe sie ab – schliesslich sitze zwischen dir und der Kundin ja eine Plattform. Diese Annahme ist gefährlich, und man muss zwei Dinge sauber auseinanderhalten.

Erstens die europäische Perspektive. Im vielbeachteten Fall Fenix International (dem Betreiber von OnlyFans) hat der Europäische Gerichtshof entschieden, dass die Plattform mehrwertsteuerlich als Erbringerin der Leistung gegenüber dem Endkunden auftreten kann. In der EU wird die Umsatzsteuer daher weitgehend auf Plattformebene abgewickelt. Daraus schliessen viele Schweizer Creator fälschlich, das gelte auch für sie.

Zweitens die Schweizer Realität. Die Schweiz hat per 1. Januar 2025 zwar eine eigene Plattformbesteuerung eingeführt (Art. 20a MWSTG). Danach gilt der Plattformbetreiber unter bestimmten Voraussetzungen als Leistungserbringer. Der entscheidende Haken: Diese Regelung zielt in ihrer heutigen Ausgestaltung auf den Verkauf von Gegenständen über elektronische Plattformen – also den Warenhandel. Digitale Dienstleistungen wie ein OnlyFans-Abo fallen nicht automatisch darunter.

Für dich als Schweizer Creator heisst das im Klartext: Du kannst dich nicht darauf verlassen, dass die Schweizer MWST-Pflicht bei der Plattform «hängen bleibt». Gegenüber der ESTV bleibst du grundsätzlich selbst die Leistungserbringerin – mit allem, was dazugehört. Die Plattform ist dein Vertriebskanal, nicht dein Steuerschutzschild.

Das Paradox: 0 % auf den Umsatz – der aber trotzdem zählt

Jetzt kommt der Teil, an dem selbst gut informierte Creator ins Straucheln geraten. Er lässt sich in einem Satz zusammenfassen: Dein Auslandsumsatz ist von der Schweizer MWST befreit, zählt aber trotzdem zur 100’000-Franken-Grenze.

Warum? Weil bei Dienstleistungen der Leistungsort entscheidend ist. Nach dem sogenannten Empfängerortprinzip gilt eine Dienstleistung dort als erbracht, wo die Kundin ihren Sitz oder Wohnsitz hat. Deine Abonnentinnen und Abonnenten sitzen zum überwiegenden Teil im Ausland – in Deutschland, den USA, Grossbritannien, überall. Für diese Kunden gilt deine Leistung mehrwertsteuerlich als im Ausland erbracht. Auf diesen Umsatz fällt keine Schweizer MWST an; er wird als Export behandelt.

Daraus ziehen viele den verständlichen, aber falschen Schluss: «Fast mein ganzer Umsatz ist Auslandsumsatz, also bin ich sowieso nicht MWST-pflichtig.» Genau das stimmt nicht. Für die Frage, ob du die Registrierungsschwelle überschreitest, zählt der weltweite Umsatz aus deinen steuerbaren Leistungen – nicht nur der Teil, der auf Schweizer Kundschaft entfällt. Ob 5 % oder 95 % deiner Fans im Ausland sitzen, ist für die Schwelle irrelevant.

Das Ergebnis ist paradox, aber logisch: Eine Creatorin kann CHF 130’000 Jahresumsatz machen, davon fast alles aus dem Ausland, auf diesen Auslandsumsatz keinen einzigen Franken Schweizer MWST schulden – und trotzdem mehrwertsteuerpflichtig sein, weil sie die 100’000er-Grenze gerissen hat. Sie muss sich registrieren und abrechnen, auch wenn die geschuldete Steuer auf den Auslandsteil bei null liegt.

Wenn du drüber bist: Registrierung als Pflicht – und als Chance

Die Registrierung fühlt sich zunächst nur nach Bürokratie an. Sie hat aber eine Kehrseite, die kaum jemand nutzt: den Vorsteuerabzug.

Sobald du MWST-registriert bist, kannst du die Mehrwertsteuer, die du selbst auf geschäftliche Ausgaben bezahlst, zurückfordern. Und Content-Produktion auf professionellem Niveau ist teuer: Kamera- und Lichttechnik, Computer, Software-Abos für Schnitt und Bildbearbeitung, ein Anteil an Miete und Strom für den Arbeitsplatz, Kostüme und Requisiten, Reisen zu Shootings, Fotografen, allenfalls Management- oder Agenturkosten. Auf all diesen inländischen Ausgaben steckt 8,1 % MWST, die du als registrierte Unternehmerin geltend machen kannst.

Hier entsteht die eigentliche Pointe des Export-Modells: Wenn dein Umsatz grösstenteils steuerbefreiter Export ist (0 % geschuldet), du aber auf deine Schweizer Einkäufe Vorsteuer abziehst, kann deine MWST-Abrechnung unter dem Strich sogar zu einem Guthaben führen. Aus der lästigen Pflicht wird dann ein Instrument, das dir Geld zurückholt. Das setzt allerdings voraus, dass du sauber buchhaltest, jede Rechnung aufbewahrst und geschäftlichen von privatem Aufwand trennst.

Die Bezugsteuer-Falle: die Kommission, die die Plattform einbehält

Es gibt einen zweiten, subtileren MWST-Mechanismus, der schon unterhalb der 100’000-Franken-Schwelle zuschlagen kann: die Bezugsteuer (auch Reverse Charge genannt).

OnlyFans behält von jeder Zahlung deiner Fans eine Kommission ein – üblicherweise rund 20 %. Aus MWST-Sicht ist das nichts anderes als eine Dienstleistung, die ein ausländisches Unternehmen dir erbringt: Die Plattform stellt dir Infrastruktur, Zahlungsabwicklung und Reichweite zur Verfügung und verrechnet dafür ein Entgelt. Bezieht ein in der Schweiz ansässiges Unternehmen – und als selbständige Creatorin bist du das – Dienstleistungen von einem Anbieter im Ausland, kann darauf die Bezugsteuer anfallen, wenn diese Bezüge im Jahr eine bestimmte Grenze (in der Grössenordnung von CHF 10’000) übersteigen.

Konkret heisst das: Selbst wenn dein eigener Umsatz noch unter der Registrierungsschwelle liegt, kann allein die Höhe der von der Plattform einbehaltenen Kommission eine Melde- und Abrechnungspflicht für die Bezugsteuer auslösen. Das ist einer der am häufigsten übersehenen Punkte überhaupt – gerade weil das Geld ja nie sichtbar über dein Konto läuft, sondern direkt bei der Auszahlung abgezogen wird. Genau deshalb gehört die vollständige, ungekürzte Umsatzzahl (also vor Plattformabzug) in deine Unterlagen, nicht bloss der Betrag, der am Ende auf dem Konto landet.

Der Franken-USD-Graben: was zwischen Auszahlung und Steuererklärung passiert

Eine steuerliche Frage, die in keinem Standardratgeber vorkommt, aber jeden Monat reale Franken kostet: In welcher Währung wirst du eigentlich bezahlt – und mit welchem Kurs landet das in deiner Buchhaltung?

OnlyFans zahlt in der Regel in US-Dollar oder Euro aus. Dazwischen liegen zwei Reibungsflächen:

  • Bankgebühren und Wechselkurs-Spread. Schweizer Banken verlangen 2026 für eingehende Fremdwährungszahlungen häufig fixe Gebühren im Bereich von CHF 10–25 pro Eingang und rechnen zu Kursen um, die 2–3 % schlechter sind als der Interbankenkurs. Bei wöchentlichen Auszahlungen summiert sich das über ein Jahr zu einem vierstelligen Betrag, den kaum jemand nachrechnet. Ein Fremdwährungskonto oder ein spezialisierter Zahlungsdienstleister kann diesen Graben deutlich verkleinern.
  • Der steuerlich massgebende Kurs. Für die Steuererklärung musst du deine Einnahmen in Franken umrechnen. Massgebend ist nicht der Kurs, den deine Bank dir zufällig gegeben hat, sondern in der Regel der von der ESTV publizierte Umrechnungskurs (Monatsmittel- oder Tageskurs, je nach gewählter Methode). Führst du das nicht sauber, klaffen deine tatsächlichen Frankeneingänge und die deklarierten Beträge auseinander – ein klassischer Auslöser für Rückfragen des Steueramts.

Ein verwandtes Thema ist die US-Quellensteuer. Je nach vertraglicher Konstellation und den von der Plattform verlangten Formularen (etwa dem W-8BEN für Nicht-US-Personen) kann auf gewissen Zahlungen eine US-Quellensteuer einbehalten werden – ohne gültiges Formular im schlimmsten Fall bis zu 30 %. Für in der Schweiz ansässige Personen greift das Doppelbesteuerungsabkommen zwischen der Schweiz und den USA, und zu viel einbehaltene US-Steuer lässt sich unter Umständen über das Formular DA-1 mit der Schweizer Steuererklärung zurückholen. Wichtig ist vor allem, die geforderten Formulare korrekt und rechtzeitig zu hinterlegen, damit gar nicht erst zu viel abgezogen wird.

Wie das mit AHV und Einkommensteuer zusammenspielt

Damit das Gesamtbild stimmt, kurz die Einordnung – ausführlich behandeln das andere Beiträge im 6love-Blog:

  • Einkommensteuer kennt keine Bagatellgrenze. Jeder Franken Nebeneinkommen gehört in die Steuererklärung, ab dem ersten Franken. Dafür sind Geschäftsaufwände abzugsfähig.
  • AHV/IV/EO: Als selbständig anerkannte Creatorin zahlst du 2026 Beiträge in der Grössenordnung von gut 10 % auf den Nettogewinn, mit einem Mindestbeitrag auch bei kleinem Einkommen. Betreibst du OnlyFans nebenberuflich neben einer Anstellung, gilt für die AHV bei geringfügigem Nebenerwerb eine Erfassung erst auf Verlangen unterhalb rund CHF 2’300 pro Jahr – die Steuerpflicht bleibt davon unberührt.
  • MWST ist die dritte, eigenständige Ebene mit ihrer eigenen 100’000-Franken-Logik. Sie hängt weder an der AHV-Anerkennung noch an der Einkommenshöhe, sondern allein am Umsatz.

Drei Behörden, drei Schwellen, drei Logiken – und keine spricht mit der anderen. Genau deshalb fällt so vielen erfolgreichen Creatorn erst mit Verspätung auf, dass sie längst in einer neuen Kategorie spielen.

Praktische Orientierung: Woran du erkennst, dass es ernst wird

Du musst kein Steuerprofi werden, aber du solltest die Warnsignale kennen:

  1. Führe eine Bruttoumsatz-Übersicht – die vollen Beträge vor Plattformabzug, nicht nur die Auszahlungen. Das ist die Zahl, an der die MWST-Schwelle gemessen wird.
  2. Beobachte die rollenden zwölf Monate. Die Grenze bezieht sich nicht aufs Kalenderjahr, sondern auf die letzten zwölf Monate. Ein starker Frühling kann dich schon im Sommer über die Schwelle tragen.
  3. Rechne die einbehaltene Kommission zusammen. Übersteigen die ausländischen Plattformdienstleistungen die Bezugsteuer-Grenze, kann eine Meldepflicht bestehen, auch wenn dein Umsatz noch unter 100’000 liegt.
  4. Sammle jede Ausgabenrechnung mit Schweizer MWST. Sie ist bei Registrierung bares Geld wert.
  5. Kläre deine Auszahlungswährung und Bankkosten. Der stille Verlust im Fremdwährungsumtausch ist oft grösser als jede Steueroptimierung.
  6. Hol dir bei Annäherung an die Schwelle fachliche Begleitung. Der Aufwand für eine einmalige Beratung ist ein Bruchteil dessen, was eine rückwirkende MWST-Nachforderung samt Verzugszins kostet.

Fazit: Erfolg macht dich zum Unternehmen – behandle dich auch so

Die 100’000-Franken-Schwelle ist keine Strafe, sondern ein Schwellenwert wie jeder andere im Schweizer Wirtschaftsleben. Was OnlyFans-Creator besonders macht, ist die Kombination aus digitalem Export, ausländischer Plattform und Fremdwährung – drei Faktoren, die genau die Punkte berühren, an denen das MWST-Recht am wenigsten intuitiv ist. Der Umsatz zählt weltweit, obwohl er kaum besteuert wird; die Plattform übernimmt die Steuer eben nicht; und die Kommission kann dich über die Bezugsteuer schon früher einholen, als du denkst.

Wer das früh versteht, verliert den Schrecken – und macht aus der Registrierung sogar ein Werkzeug, das über den Vorsteuerabzug Geld zurückholt. Wer es ignoriert, riskiert Nachforderungen für Jahre, in denen man dachte, alles richtig gemacht zu haben.

Wie andere Creatorinnen in der Schweiz mit Auszahlungswährungen, Treuhand-Empfehlungen und der MWST-Anmeldung konkret umgehen, diskutieren wir laufend in der 6love-Community. Bring deine Fragen ins Forum – anonym, ohne Urteil, unter Leuten, die dieselben Papierberge kennen.

Quellen und weiterführende Links

Eine Adresse ist keine Existenz: Abo-Modelle jenseits von OnlyFans – wie Schweizer Creator 2026 auf mehrere Standbeine setzen