Sexarbeit im Kanton Genf: AHV, Steuern und Selbständigkeit 2026

[6love_redaktion]

Drei Anmeldungen, ein Dossier

Wer im Kanton Genf als Sexarbeitende oder Sexarbeiter tätig ist, hat es nicht mit einer Behörde zu tun, sondern mit mindestens drei: der Polizei, der Ausgleichskasse und dem Steueramt. Das Besondere an Genf ist, dass diese drei nicht unabhängig voneinander arbeiten. Die kantonale Prostitutionsgesetzgebung schreibt ausdrücklich vor, dass das Finanzdepartement – konkret die kantonale Steuerverwaltung – die Meldungen der Personen, die sich prostituieren, von der Kantonspolizei entgegennimmt. Dein Steuerdossier beginnt also nicht an dem Tag, an dem du eine Steuererklärung ausfüllst, sondern an dem Tag, an dem du dich bei der Polizei meldest.

Das ist keine Drohung, sondern eine Planungsgrundlage. Wer das versteht, kann die Reihenfolge der Schritte selbst bestimmen, statt irgendwann eine Ermessenstaxation und eine darauf aufbauende AHV-Verfügung im Briefkasten zu finden. Dieser Artikel ordnet die Finanz- und Sozialversicherungsseite: Wer dich als selbständig einstuft, welche Beiträge 2026 anfallen, welche Fristen in Genf gelten und was passiert, wenn du nichts einreichst.

Für die polizeiliche Meldung selbst, die Bewilligungsfragen und die Zonenthemen gibt es auf 6love eigene Beiträge. Hier geht es um das Geld.

In Genf bist du selbständig – ohne Statusprüfung

In vielen Kantonen ist der erste Streitpunkt die Statusfrage: Bist du selbständig oder faktisch angestellt? Die Ausgleichskassen prüfen dann anhand von Kriterien wie eigenem Marktauftritt, Investitionsrisiko und Weisungsgebundenheit. Wie das abläuft und warum das Ergebnis nicht davon abhängt, was auf dem Anmeldeformular steht, haben wir am Beispiel von Basel-Landschaft und dem dortigen Status-Test ausführlich beschrieben.

In Genf ist dieser Streitpunkt praktisch entschärft. Nach der Darstellung im Informationsguide von Aspasie – der Genfer Fachorganisation, deren Informationsveranstaltung du laut den kantonalen Vorgaben vor Arbeitsbeginn ohnehin besuchen musst – gelten Sexarbeitende in Genf bei der AHV als selbständig, unabhängig davon, wo sie tatsächlich arbeiten. Ob im eigenen Zimmer, in einem Salon oder über eine Escort-Vermittlung: der Beitragsstatus bleibt derselbe.

Das hat zwei Seiten. Angenehm ist, dass du dir die Statusdiskussion ersparst. Weniger angenehm ist, was Selbständigkeit in der Schweiz bedeutet: Die Anmeldung bei der Ausgleichskasse deckt ausdrücklich weder Arbeitslosenversicherung noch berufliche Vorsorge noch Unfallversicherung ab. Diese drei Lücken schliesst niemand automatisch für dich – sie sind deine Entscheidung und dein Budgetposten.

Die Meldung an die Polizei ist auch eine Steuermeldung

Das Genfer Ausführungsrecht regelt den Datenfluss sehr direkt. Wer sich meldet, wird darüber informiert, dass die Personalien von Amtes wegen an die kantonale Steuerverwaltung und an das Kantonale Amt für Bevölkerung und Migration übermittelt werden. Weitere Stellen – genannt werden etwa das Hospice général, die Arbeitslosenkasse und die Arbeitsinspektion – können die Daten auf schriftliches und begründetes Gesuch erhalten.

Praktisch heisst das: Die Steuerverwaltung weiss, dass du eine selbständige Erwerbstätigkeit angemeldet hast, auch wenn du von dir aus nie etwas einreichst. Ein Dossier, das aus einer Polizeimeldung entsteht und dann leer bleibt, wird nicht vergessen – es wird geschätzt. Was in der polizeilichen Akte selbst steht, wer sie liest und wie eine Löschung abläuft, ist ein eigenes Thema; dazu gibt es den Beitrag zum Genfer Polizeifichier und zum Löschungsverfahren. Und weil die Ausgleichskasse ihrerseits den Nachweis der Meldung sehen will, entsteht jene Reihenfolge, die im Artikel über die dritte Anmeldung und ihre Kosten beschrieben ist.

AHV, IV, EO: die Sätze 2026

Die Beiträge für Selbständigerwerbende sind bundesrechtlich geregelt, die Abwicklung läuft in Genf über die kantonale Ausgleichskasse beim Office cantonal des assurances sociales (OCAS).

Für 2026 gilt:

• Höchstsatz 10,0 % (AHV 8,1 % + IV 1,4 % + EO 0,5 %) ab einem massgebenden Einkommen von CHF 60’500.
• Sinkende Skala für Einkommen zwischen CHF 10’100 und CHF 60’500, mit einem Mindestsatz von 5,371 %.
• Mindestbeitrag CHF 530 pro Jahr, zuzüglich Verwaltungskosten der Kasse. Dieser Betrag wird auch fällig, wenn du sehr wenig verdient hast – er ist der Preis dafür, dass das Beitragsjahr überhaupt zählt.

Ab 1. Januar 2027 verschieben sich die Grenzen der sinkenden Skala nach oben, auf CHF 10’300 beziehungsweise CHF 61’500. Für die Abrechnung des Jahres 2026 bleiben aber die oben genannten Werte relevant.

Dazu kommen kantonale Beiträge. Der Genfer Familienzulagenbeitrag liegt 2026 bei 2,22 % (2025: 2,25 %; 2024: 2,28 %) und ist seit dem 1. Januar 2025 für Arbeitgebende und Selbständige identisch. Die kantonale Mutterschaftsversicherung (LAMat) verlangt von Selbständigen den Arbeitnehmeranteil; dieser lag 2024 bei 0,038 % – der Satz wird jährlich neu festgelegt, hier lohnt die Nachfrage beim kantonalen Fonds.

Ein Trost bei der Steuer: Die bezahlten AHV/IV/EO-Beiträge sind vom steuerbaren Einkommen abziehbar.

Akontobeiträge und die Nachzahlung, die später kommt

Die Kasse stellt zunächst provisorische Beiträge, fällig alle drei Monate. Diese Akontozahlungen beruhen auf einem geschätzten Einkommen – im ersten Jahr auf deiner eigenen Schätzung. Üblich ist die Empfehlung, die Akontobeiträge anzupassen, sobald das Einkommen um rund ein Viertel nach oben oder unten abweicht.

Entscheidend ist der Mechanismus danach, und er ist der eigentliche Grund, warum die Steuererklärung in diesem Kanton kein Nebenthema ist: Das massgebende Einkommen wird von der Steuerbehörde festgesetzt, und die Ausgleichskassen sind an diese Angaben gebunden. Das Bundesgericht hat das wiederholt bestätigt; die Kasse kann nicht einfach von der Steuermeldung abweichen. Erst wenn die Steuerverwaltung kein Einkommen melden kann, darf die Kasse selbst schätzen.

Praktisch bedeutet das: Was in deiner Steuertaxation steht, wird – mit Verzögerung von ein bis zwei Jahren – zur definitiven AHV-Abrechnung. Eine zu hohe Taxation produziert eine zu hohe Beitragsrechnung, und zwar rückwirkend. Wer in einem Kanton ohne Register arbeitet, kennt die gleiche Mechanik aus der Praxis; wir haben sie im Beitrag über Schaffhausen und die Beitragsverfügung ohne Register beschrieben.

Die Steuerseite: Genfer Fristen, Raten und Zinsen

Die Einkommenssteuer wird in Genf auf drei Ebenen erhoben: direkte Bundessteuer, Kantonssteuer und Gemeindesteuer. Die Gemeindesteuer entsteht über Zuschlagsrappen (centimes additionnels), die der Staatsrat jährlich genehmigt – für 2026 mit Beschluss vom 18. März 2026, rückwirkend auf den 1. Januar 2026. Die Bandbreite ist erheblich: Die Stadt Genf liegt bei 45,49, Carouge bei 40, Aire-la-Ville bei 50; in einer parlamentarischen Anfrage wird die Spanne mit 25 bis 51 angegeben. Vernier wird im Beschluss separat behandelt und muss einzeln abgefragt werden. Für dich heisst das: Dieselbe Einnahme ergibt je nach Wohngemeinde eine spürbar andere Rechnung. Massgebend ist die Wohngemeinde zum Zeitpunkt der Taxation.

Dazu kommt die Genfer Eigenheit der Personalsteuer: CHF 25 pro Jahr für volljährige Personen mit Wohnsitz im Kanton, zur Finanzierung der öffentlichen medizinischen Fürsorge, verrechnet über das kantonale und kommunale Steuerbordereau. Verheiratete oder in eingetragener Partnerschaft lebende Paare im gemeinsamen Haushalt zahlen sie einmal. Befreiungen sind vorgesehen, etwa für Personen mit länger als sechs Monaten Arbeitslosigkeit ohne weitere Mittel.

Beim Zahlungsrhythmus hat Genf 2025 umgestellt: Die Akontozahlungen verteilen sich seither auf zwölf Monate von Januar bis Dezember statt wie früher auf zehn Monate von Februar bis November. Wer die gesamten kantonalen und kommunalen Akontozahlungen vor Ablauf der Zahlungsfrist der ersten Rate begleicht, erhält ein Skonto.

Die Zinssätze für 2026 wurden vom Staatsrat festgelegt und sind deutlich asymmetrisch:

Position	Satz 2026	Vorjahr
Zins zugunsten des Staates (Verzug, zu tiefe Akonti)	2,6 %	3,0 %
Zins zugunsten der Steuerpflichtigen	0,1 %	0,5 %
Skonto bei Vorauszahlung	0,1 %	0,5 %

Rechnerisch heisst das: Zu tief angesetzte Akontozahlungen kosten das Sechsundzwanzigfache dessen, was Vorauszahlen einbringt. Wer sein Einkommen realistisch schätzt und die Akonti unterjährig anpasst, spart hier mehr als mit jeder Vorauszahlungsstrategie.

Die Einreichefristen der letzten Runde zeigen den Genfer Rhythmus: Abgabe bis Ende März, Fristerstreckung bis Ende Juni möglich, eine letzte Verlängerung online bis Ende Oktober. Die Fristen werden jährlich neu kommuniziert – verbindlich ist immer die Angabe auf dem Formular und auf den Seiten der kantonalen Steuerverwaltung.

Was du abziehen kannst – und was du dafür brauchst

Als Selbständige versteuerst du den Gewinn, nicht den Umsatz. Geschäftsmässig begründeter Aufwand ist abziehbar, typischerweise:

• Miete beziehungsweise der geschäftlich genutzte Anteil deiner Räume
• Inserate, Website, Fotos, Plattformgebühren
• Hygiene- und Arbeitsmaterial, Wäsche, Reinigung
• Fahrkosten zu Terminen, Telefon und Internet (anteilig)
• Weiterbildung mit Berufsbezug, Beratungs- und Buchhaltungskosten
• die bezahlten AHV/IV/EO-Beiträge
• Einzahlungen in die Säule 3a im Rahmen der für Selbständige ohne Pensionskasse geltenden Grenzen

Was du dafür brauchst, ist weniger spektakulär, als viele denken, aber unverzichtbar: fortlaufend geführte Aufzeichnungen über Einnahmen und Ausgaben, Belege, und eine nachvollziehbare monatliche Zusammenstellung. Die Steuerverwaltung verlangt von Selbständigen eine Abrechnung über die Tätigkeit; ohne eigene Zahlen bist du auf eine Schätzung angewiesen, die du dann kaum widerlegen kannst. Ob ein konkreter Abzug akzeptiert wird, entscheidet die Steuerverwaltung – bei grösseren Positionen, etwa einem Raumanteil in der Privatwohnung, ist eine vorherige Klärung sinnvoller als eine nachträgliche Diskussion.

Wenn nichts eingereicht wird: Mahnung, Ermessenstaxation, Busse

Hier wird die Genfer Verfahrensordnung konkret, und hier entscheidet sich, wie teuer ein verpasstes Jahr wird.

Reichst du nichts ein, darf die Steuerverwaltung nicht sofort schätzen. Das Gesetz verlangt zuerst eine Mahnung: eingeschrieben, mit einer Frist von zehn Tagen, und zu deinen Kosten. Die Genfer Gerichte haben Ermessenstaxationen aufgehoben, bei denen die Behörde nicht nachweisen konnte, dass sie vorher gemahnt hatte – eine Taxation ohne vorangehende Mahnung gilt nach der Rechtsprechung als nichtig.

Reagierst du auf die Mahnung nicht, folgt die Taxation nach Ermessen, und zusätzlich droht eine Busse wegen Verletzung von Verfahrenspflichten. Gegen die Taxation kannst du innert 30 Tagen Einsprache erheben – aber gegen eine Ermessenstaxation nur noch mit dem Argument, sie sei offensichtlich unrichtig. Das ist eine deutlich höhere Hürde als eine normale Einsprache, und sie ist ohne eigene Zahlen fast nicht zu überwinden.

Und dann greift die Kette von oben: Diese Ermessenstaxation ist das massgebende Einkommen, an das die Ausgleichskasse gebunden ist. Eine geschätzte Steuerrechnung wird so zur geschätzten AHV-Rechnung – mit Beiträgen auf einem Einkommen, das du vielleicht nie erzielt hast. Das ist der eigentliche Grund, warum sich in Genf die Steuererklärung auch bei kleinen Einkommen lohnt. Wie unterschiedlich die beiden Belastungen gewichtet sein können, zeigt der Vergleich mit einem Kanton, in dem die Steuer klein und die AHV gross ist.

Mehrwertsteuer: die Schwelle bei CHF 100’000

Die Mehrwertsteuer ist Bundesrecht und in Genf nicht anders als im Rest der Schweiz. Steuerpflichtig wirst du, wenn der weltweite Umsatz aus steuerbaren Leistungen CHF 100’000 pro Jahr erreicht; der Normalsatz liegt seit 2024 bei 8,1 %. Unterhalb der Schwelle bist du von der Steuerpflicht befreit, kannst aber auch keine Vorsteuer abziehen.

Relevant wird das vor allem dann, wenn zusätzliche Einnahmequellen hinzukommen – Vermietung von Zimmern, Vermittlung, Online-Angebote. Genau an dieser Stelle verschiebt sich auch die Genfer Bewilligungslage: Aus einer Adresse kann rechtlich ein Salon werden, mit ganz anderen Pflichten. Wann diese Schwelle überschritten ist, behandelt der Beitrag darüber, wann aus deiner Adresse ein Salon wird. Umsatzsteuerlich und bewilligungsrechtlich sind das zwei getrennte Fragen, die sich oft im selben Monat stellen.

Zuständigkeiten und Anlaufstellen

• AHV/IV/EO, Familienzulagen, LAMat: kantonale Ausgleichskasse beim Office cantonal des assurances sociales (OCAS) in Genf. Die Kasse prüft das Gesuch einzelfallweise und erteilt oder verweigert den Selbständigenstatus mit Verfügung. Adress- und Postfachangaben variieren zwischen Drittquellen – nimm sie vor dem Versand von der offiziellen Website.
• Steuern (Kanton, Gemeinde, direkte Bundessteuer): kantonale Steuerverwaltung (Administration fiscale cantonale), zugleich die Stelle, die die polizeilichen Meldungen entgegennimmt.
• Mehrwertsteuer: Eidgenössische Steuerverwaltung.
• Meldung der Tätigkeit: Brigade de lutte contre la traite d’êtres humains et la prostitution illicite (BTPI), Boulevard Carl-Vogt 17–19, 1205 Genf. Die Meldung ist gratis und erfolgt nach Terminvereinbarung.
• Beratung: Aspasie. Die Informationsveranstaltung vor Arbeitsbeginn ist obligatorisch und kostenlos; die Organisation publiziert unter guide.aspasie.ch einen mehrsprachigen Guide «Exercer à Genève» und unterstützt beim Ausfüllen von Steuererklärungen. Steuerfragen machten laut einem älteren Jahresbericht die Mehrheit der Beratungsfälle aus – du bist mit diesen Fragen also nicht allein. Eine juristische Übersicht zur Sexarbeit in der Schweiz hat zusätzlich die Law Clinic der Universität Genf veröffentlicht.

Zahlen, die der Kanton nicht publiziert

Eine aktuelle offizielle Zahl, wie viele Personen in Genf gemeldet sind, liess sich für 2026 nicht finden. Die oft zitierten Werte stammen aus den 2000er- und frühen 2010er-Jahren und taugen nicht als Momentaufnahme: Das Register wächst durch jede Neumeldung, während die Löschung ein eigenes Gesuch verlangt. Jede Interpretation solcher Bestandszahlen als «Anzahl aktiv tätiger Personen» ist deshalb unzuverlässig. Wer eine belastbare Reihe braucht, kommt um eine Anfrage bei der zuständigen Brigade oder um eine parlamentarische Antwort nicht herum.

Kurz zusammengefasst

1. In Genf gilst du bei der AHV als selbständig – unabhängig vom Arbeitsort. ALV, Pensionskasse und Unfallversicherung sind damit nicht gedeckt.
2. Deine Meldung bei der Polizei geht von Amtes wegen an die Steuerverwaltung. Ein Steuerdossier entsteht so oder so.
3. AHV/IV/EO 2026: 10,0 % ab CHF 60’500, sinkende Skala zwischen CHF 10’100 und CHF 60’500, Mindestbeitrag CHF 530 plus Verwaltungskosten. Dazu 2,22 % Familienzulagen und der LAMat-Arbeitnehmeranteil.
4. Provisorische AHV-Beiträge alle drei Monate; die definitive Abrechnung folgt der Steuertaxation, an die die Kasse gebunden ist.
5. Steuerseite: zwölf Akontoraten von Januar bis Dezember, 2,6 % Zins zugunsten des Staates gegen 0,1 % zugunsten der Steuerpflichtigen, CHF 25 Personalsteuer, Zuschlagsrappen je Gemeinde zwischen 25 und 51.
6. Keine Erklärung heisst: eingeschriebene Mahnung mit zehn Tagen Frist zu deinen Kosten, dann Ermessenstaxation plus Busse – und eine Einsprache, die nur noch «offensichtlich unrichtig» geltend machen kann.
7. MWST ab CHF 100’000 Jahresumsatz, Normalsatz 8,1 %.

Alles Verbindliche – Fristen, Sätze, Zuständigkeiten, Gebühren – gilt nur in der jeweils aktuellen Fassung. Genf ändert Zinssätze, Beitragssätze und Zuschlagsrappen jährlich, teilweise rückwirkend auf den 1. Januar. Hol dir die Werte für dein Jahr bei der kantonalen Steuerverwaltung, der Ausgleichskasse und – für Fragen, die niemand gern am Amtsschalter stellt – bei der Beratungsstelle.