Zug ist 2026 der Kanton, in dem am wenigsten vom Einkommen weggeht: tiefste Steuerbelastung der Schweiz, tiefste Krankenkassenprämien, ein Kantonssteuerfuss, der für vier Jahre gesenkt wurde. Wer in Zug arbeitet und rechnet, merkt aber schnell: Die erste Rechnung, die wirklich kommt, ist keine kantonale. Sie kommt von der Ausgleichskasse — und die interessiert es nicht, wie günstig der Kanton ist, in dem du wohnst.
Genau das macht AHV, Steuern und Selbständigkeit für Sexarbeitende im Kanton Zug zu einem anderen Thema als in teureren Kantonen. Die Steuer, über die alle reden, ist hier der kleinere Posten. Die Sozialversicherung, über die niemand redet, ist der grössere. Und weil der Kanton Zug für Sexarbeit weder ein eigenes Gesetz noch eine Anlaufstelle hat, organisiert die Papierseite niemand ausser dir.
Zug reguliert wenig — und rechnet trotzdem ab
Der Kanton Zug kennt keine Prostitutionsgesetzgebung im Sinne einer kantonalen Registrierung oder Bewilligung der Person. Wo Sexarbeit stattfinden darf, entscheidet sich über Bau-, Zonen- und Gemeinderecht, nicht über ein Sexgewerbegesetz. 2024 hat Kantonsrätin Mirjam Arnold (Die Mitte, Baar) mit einer Interpellation gefragt, wie viele Menschen im Kanton in der Sexarbeit tätig sind, wie es um Gesundheit und Sicherheit steht und ob der Kanton eine Fachstelle schaffen wolle. Die Antwort des Regierungsrats zeigte: Belastbare Zahlen gibt es kaum, eine kantonale Beratungsstelle ist nicht geplant, weil die Regierung keinen Bedarf sieht. Zur Grössenordnung nannte die Interpellantin rund 300 online auffindbare Angebote im Kanton.
Daraus wird oft ein falscher Schluss gezogen: kein Register, keine Meldepflicht, also auch keine Pflichten. Das Gegenteil stimmt. Wer keine Behörde vor sich hat, die einen erfasst, hat trotzdem zwei, die abrechnen: die Ausgleichskasse und die Steuerverwaltung. Beide arbeiten mit Bundesrecht, das in Zug exakt gleich gilt wie in Genf. Der Kanton kann die Steuersätze senken — die AHV kann er nicht senken.
Dieselbe Konstellation gibt es in anderen kleinen Kantonen. Schaffhausen etwa verzichtet ebenfalls bewusst auf ein Register, stellt aber trotzdem Beitragsverfügungen aus. Im Wallis ist es umgekehrt: Dort registriert die Polizei, während die Ausgleichskasse getrennt davon den Status prüft. Zug liegt am äussersten Ende dieser Skala: keine Registrierung, volle Beitragspflicht.
Schritt eins: die Ausgleichskasse Zug
Wer im Kanton Zug selbständig erwerbstätig ist und keiner Verbandsausgleichskasse angehört, meldet sich bei der kantonalen Ausgleichskasse an. Die Ausgleichskasse Zug sitzt an der Baarerstrasse 11 in 6302 Zug (Telefon 041 560 47 00), daneben führen die Gemeinden AHV-Zweigstellen — in Baar zum Beispiel an der Rathausstrasse 6. Für eine persönliche Beratung wird ein Termin erwartet; vieles läuft schriftlich oder online.
Die Anmeldung ist kein Formalakt. Die Kasse prüft, ob die Voraussetzungen für eine selbständige Erwerbstätigkeit überhaupt erfüllt sind — und stellt erst danach eine Bestätigung aus.
Welche Unterlagen die Kasse sehen will
Verlangt werden Belege, die zeigen, dass du auf eigene Rechnung und eigenes Risiko arbeitest. In der Praxis sind das:
- Kopien von Rechnungen oder Quittungen an mehrere verschiedene Kundinnen und Kunden
- eine Aufstellung der Einnahmen und Ausgaben
- Belege für eigene Investitionen (Einrichtung, Geräte, Arbeitsmaterial)
- Werbematerial: Inserate, Profil auf einer Plattform, eigene Website, Visitenkarten
- allenfalls Miet- oder Untermietvertrag für den Arbeitsort
Wer mit Künstlernamen arbeitet, stolpert hier zum ersten Mal: Die Kasse braucht Belege, die zu dir als Person gehören. Rechnungen mit Fantasienamen und ohne Bezug zu deiner AHV-Nummer helfen nicht. Es hilft, von Anfang an eine schlichte, nüchterne Buchhaltung zu führen — Datum, Betrag, Art der Leistung, ohne Details, die niemanden etwas angehen. Die Kasse fragt nach dem Einkommen, nicht nach der Dienstleistung; dieselbe Logik beschreibt der Blick auf den Kanton Glarus.
Der Status ist nicht deine Entscheidung
Der wichtigste Punkt, und der am häufigsten missverstandene: Ob du AHV-rechtlich als selbständig oder als unselbständig giltst, entscheidest weder du noch der Betrieb, in dem du arbeitest. Es entscheidet die Ausgleichskasse — nach den tatsächlichen wirtschaftlichen Verhältnissen, nicht nach dem, was auf einem Vertrag steht.
Die bundesgerichtliche Praxis ist in diesem Bereich vergleichsweise klar: Wer in einem Massagesalon, einer Kontaktbar, einer Sauna, einem Nachtclub oder für einen Escortservice tätig ist, wird häufig als unselbständig erwerbend eingestuft. Massgeblich sind Merkmale wie: Der Betrieb stellt die Infrastruktur, bestimmt Öffnungszeiten und Preisrahmen, tritt nach aussen auf, entscheidet, wer im Haus arbeitet. Dann schuldet der Betrieb die Sozialversicherungsbeiträge, nicht du — und du hast Anspruch darauf, dass abgerechnet wird.
Das ist keine Schikane, sondern in vielen Fällen ein Schutz. Es hat aber Folgen, wenn du zugleich Zimmermiete zahlst und «selbständig» genannt wirst: Genau diese Zwitterkonstellation prüfen die Kassen. Wie der Test funktioniert und woran er scheitert, ist am Beispiel Basel-Landschaft ausführlich beschrieben — und die Ausserrhoder Variante zeigt, wie jemand auf dem Papier selbständig und vor der Kasse angestellt sein kann.
Was die AHV 2026 konkret kostet
Die Beitragssätze sind bundesrechtlich, also in Zug identisch mit dem Rest der Schweiz:
- 10.0 Prozent AHV/IV/EO auf dem Erwerbseinkommen ab CHF 60’500 pro Jahr
- darunter greift die sinkende Skala, die bei rund CHF 10’100 Jahreseinkommen mit 5.371 Prozent beginnt und bis zum vollen Satz ansteigt
- Mindestbeitrag CHF 530 pro Jahr — auch bei sehr kleinem oder vorübergehend keinem Einkommen
- dazu ein Verwaltungskostenzuschlag der Kasse von höchstens 5 Prozent der Beiträge
Kantonal kommt in Zug der Beitrag an die Familienausgleichskasse dazu: 1.35 Prozent des AHV-pflichtigen Einkommens (gesenkt von 1.6 Prozent). Dafür gehören die Zuger Familienzulagen zu den höchsten des Landes — CHF 330 pro Kind und Monat, ab 18 Jahren in Ausbildung CHF 385. Selbständigerwerbende zahlen den Beitrag selbst und haben Anspruch auf die Zulagen für die eigenen Kinder. Wer Kinder hat, holt einen erheblichen Teil des Beitrags über die Zulagen zurück — das rechnet sich nur, wenn man angemeldet ist.
Akonto heute, definitive Abrechnung später
Die Kasse stellt zunächst Akontobeiträge in Rechnung, geschätzt auf Basis deiner Angaben. Definitiv abgerechnet wird erst, wenn die Steuerverwaltung das rechtskräftig veranlagte Einkommen meldet. Das kann zwei Jahre dauern — und dann kommt eine Nachzahlung für ein Jahr, in dem das Geld längst ausgegeben ist. Wer die Akontobeiträge zu tief ansetzt, verschiebt die Rechnung nur.
Die praktische Konsequenz: monatlich einen fixen Prozentsatz beiseitelegen, statt am Jahresende zu hoffen. Rund 25 bis 30 Prozent des Netto-Einkommens für AHV, Steuern und Puffer sind eine realistische Faustregel — in Zug eher am unteren Rand, weil die Steuer tief ist. Die AHV-Quote sinkt dabei nicht.
Die Steuerrechnung: tief, aber nicht null
Hier zahlt sich der Wohnort tatsächlich aus. Der Kantonssteuerfuss beträgt 2026 78 Prozent und wurde für die Jahre 2026 bis 2029 von 82 auf 78 Prozent gesenkt. Die Steuerfüsse der Einwohnergemeinden liegen 2026 zwischen rund 47.5 Prozent (Baar) und 59 Prozent (Neuheim); die Stadt Zug budgetierte mit 52 Prozent. Dazu kommt die neunte Steuergesetzrevision «Mehrwert für alle» mit höheren Abzügen unter anderem für Kinder und Versicherungsprämien. Welche Abzüge in deinem Fall greifen, steht in der Wegleitung zur Steuererklärung — die Beträge ändern sich, deshalb hier bewusst keine Einzelzahlen.
Was nicht anders ist als anderswo: Einkommen aus Sexarbeit ist steuerbares Erwerbseinkommen. Es gibt keine Sonderbehandlung, keinen Sondertarif und keine Ausnahme. Die Steuererklärung ist im Kanton Zug bis 30. April einzureichen; eine Fristerstreckung lässt sich online beantragen und wird in der Regel gewährt. Ausgefüllt wird sie über eTax.zug beziehungsweise die webbasierte Online-Lösung; für Selbständigerwerbende gehört ein Fragebogen zur Erwerbstätigkeit dazu. Die Steuerverwaltung sitzt an der Bahnhofstrasse 26 in 6300 Zug.
Was vom Umsatz abgezogen werden darf
Besteuert wird der Gewinn, nicht der Umsatz. Geschäftsmässig begründeter Aufwand ist abziehbar — dazu gehören typischerweise:
- Miete oder Untermiete des Arbeitsortes, anteilig
- Inserate, Plattform-Abos, Website, Fotos
- Arbeitsmaterial, Wäsche, Reinigung, Hygieneartikel
- Fahrtkosten zu Terminen
- Telefon und Internet, geschäftlicher Anteil
- die eigenen AHV/IV/EO-Beiträge
- Einlagen in die Säule 3a im gesetzlichen Rahmen
Ohne Belege kein Abzug. Wer nichts aufzeichnet, wird nach Ermessen eingeschätzt — und das fällt selten grosszügig aus. Eine simple Tabelle mit Datum, Einnahme, Ausgabe, Beleg-Nummer reicht für den Anfang völlig.
Quellensteuer: wen sie trifft
Die Quellensteuer wird oft mit der Sexarbeit selbst verknüpft — zu Unrecht. Sie knüpft an den Aufenthaltsstatus und die Art der Erwerbstätigkeit an: Erfasst werden in erster Linie unselbständig Erwerbende ohne Niederlassungsbewilligung; die Steuer wird vom Lohn abgezogen und vom Betrieb abgeliefert. Wer im Kanton Zug Wohnsitz hat und als selbständig anerkannt ist, reicht dagegen eine ordentliche Steuererklärung ein. Wird ein Salon von der Ausgleichskasse als Arbeitgeber eingestuft, hat er auch quellensteuerlich Pflichten. Der Kanton Zug publiziert die Quellensteuertarife jährlich; zuständig ist die Gruppe Quellensteuer der kantonalen Steuerverwaltung. Für den Einzelfall — und gerade bei Mischformen — lohnt sich eine kurze Anfrage dort mehr als jede Faustregel.
Ab CHF 100’000: MWST, Handelsregister und die Sichtbarkeit
An dieser Schwelle wird die Zuger Konstellation unangenehm konkret. Zwei bundesrechtliche Pflichten hängen am selben Umsatzwert von CHF 100’000 pro Jahr:
Mehrwertsteuer. Wer die Umsatzgrenze erreicht, muss sich bei der Eidgenössischen Steuerverwaltung als steuerpflichtig anmelden. Sexuelle Dienstleistungen sind normal steuerbar. Wichtig ist die Zurechnungsfrage: Massgeblich ist, wer nach aussen im eigenen Namen auftritt. Tritt ein Salon nach aussen als Anbieter auf, kann der gesamte Umsatz ihm zugerechnet werden — mit entsprechenden Folgen für alle Beteiligten.
Handelsregister. Eine natürliche Person, die ein Gewerbe mit mindestens CHF 100’000 Jahresumsatz betreibt, muss ihr Einzelunternehmen am Ort der Niederlassung eintragen lassen. Und hier liegt der Punkt, den viele erst nachher realisieren: Der Firmenname eines Einzelunternehmens muss den Familiennamen der Inhaberin enthalten. Ein reiner Künstlername ist als Firma nicht zulässig. Das Handelsregister ist öffentlich einsehbar — Name und Geschäftsadresse inklusive. Auch das MWST-Register ist öffentlich abfragbar.
In einem Kanton mit elf Gemeinden und kurzen Wegen ist das keine theoretische Grösse. Wer die Schwelle absehbar erreicht, sollte die Frage der Geschäftsadresse und der Rechtsform vorher mit einer Treuhandstelle besprechen, nicht im Monat der Anmeldung. Eine ordentlich deklarierte Tätigkeit ist der sicherere Weg — aber der Weg dorthin lässt sich so gestalten, dass die Privatsphäre nicht mehr preisgibt als nötig.
90 Tage, Meldeverfahren, und wer wirklich selbständig ist
Für Staatsangehörige aus EU/EFTA gilt die Dienstleistungsfreiheit im Rahmen des Freizügigkeitsabkommens: Selbständige Dienstleistungserbringende dürfen bis zu 90 effektive Arbeitstage pro Kalenderjahr in der Schweiz tätig sein. Dafür braucht es keine Bewilligung, aber eine Meldung — spätestens acht Tage vor Arbeitsbeginn, heute über das Online-Meldeverfahren auf EasyGov. Vor Ablauf der Frist zu arbeiten, ist nicht zulässig.
Zwei Punkte werden dabei regelmässig falsch dargestellt:
- Die 90 Tage sind kein Freipass. Sie setzen voraus, dass du im Herkunftsstaat bereits selbständig erwerbstätig bist und das belegen kannst. Wer faktisch in einen Zuger Betrieb eingegliedert ist, erfüllt diese Voraussetzung nicht — das ist die klassische Scheinselbständigkeitsfalle, die der Bund für das Rotlichtmilieu eigens beschrieben hat.
- Meldung ist nicht gleich Anmeldung. Das Meldeverfahren regelt den ausländerrechtlichen Teil. Es ersetzt weder die Anmeldung bei der Ausgleichskasse noch die steuerliche Erfassung. Diese Doppelspurigkeit — die eine Anmeldung bei der Behörde, die andere bei der Kasse — ist im Kanton Freiburg gut dokumentiert und gilt in Zug genauso.
Wer länger als 90 Tage bleiben oder Wohnsitz nehmen will, braucht eine Aufenthaltsbewilligung mit selbständiger Erwerbstätigkeit. Zuständig ist das Amt für Migration des Kantons Zug; die kantonalen Seiten zu Meldeverfahren und Arbeitskräften EU/EFTA auf zg.ch führen durch das Verfahren.
Prämien, Vorsorge und der Puffer, den niemand für dich bildet
2026 ist Zug auch bei der Krankenkasse Spitzenreiter — im positiven Sinn. Die Prämien sind im Mittel über alle Altersklassen um rund 14.7 Prozent gesunken; mit einer mittleren Prämie von etwa CHF 264.50 liegt der Kanton schweizweit am tiefsten, während das Landesmittel bei rund CHF 393.30 pro Monat liegt. Ergänzend gibt es die bedarfsabhängige individuelle Prämienverbilligung: Die Anmeldung läuft über die Ausgleichskasse Zug, für 2026 war der 30. April der Stichtag. Wer knapp kalkuliert, sollte die Frist im nächsten Jahr im Kalender haben — die Broschüre der Ausgleichskasse listet die Bedingungen.
Bei der Vorsorge gilt: Selbständigerwerbende sind in der beruflichen Vorsorge nicht obligatorisch versichert. Die Säule 3a ersetzt sie teilweise — 2026 maximal CHF 7’258, wenn du einer Pensionskasse angehörst, andernfalls bis zu 20 Prozent des Erwerbseinkommens, höchstens CHF 36’288. Ebenfalls nicht automatisch da: Unfallversicherung (bei Selbständigkeit freiwillig, sonst über die Krankenkasse mitzuversichern) und Krankentaggeld. Beides ist in einem Beruf mit körperlicher Belastung und ohne Lohnfortzahlung kein Luxus, sondern die eigentliche Existenzsicherung.
Beratung: im Kanton keine, in der Nachbarschaft zwei
Eine kantonale Fachstelle für Sexarbeitende gibt es in Zug nicht, und sie ist nach der Antwort des Regierungsrats auf die Interpellation Arnold auch nicht geplant. Praktisch heisst das: Die nächstgelegene fachliche Beratung liegt ausserhalb des Kantons — und beide Angebote sind gut erreichbar.
- Verein LISA, Luzern (Franziskanerplatz 1, 6003 Luzern): Beratung unter anderem zu Arbeit, Selbständigkeit, Bewilligungen, Steuern, Krankenkasse und Finanzen; Sprechstunden Dienstag 15–17 Uhr und Donnerstag 14–16 Uhr, weitere Termine nach Vereinbarung, Beratung auch telefonisch oder schriftlich. Dazu ein niederschwelliges gynäkologisches Angebot mit günstigen HIV-/STI- und Schwangerschaftstests.
- Isla Victoria (Solidara Zürich), mit Standorten in Zürich und Winterthur: niederschwellige Beratung zu sozialen, gesundheitlichen und rechtlichen Fragen, inklusive Aufenthalt und Arbeit.
Beide beraten unabhängig vom Wohnkanton. Für die Zuger Behördenwege sind sie oft die schnellere erste Adresse als das Amt selbst — nicht, weil die Ämter unfreundlich wären, sondern weil sie die Fragen nur zu ihrem eigenen Zuständigkeitsbereich beantworten.
Eine Reihenfolge, die funktioniert
- Status klären, bevor du Verträge unterschreibst. Zimmermiete plus Weisungen plus Auftritt des Betriebs nach aussen ergibt oft «unselbständig». Kläre das mit der Ausgleichskasse, nicht mit dem Salon.
- Aufzeichnen ab dem ersten Franken. Einnahmen, Ausgaben, Belege. Ohne dieses Fundament funktioniert weder die Anmeldung noch der Abzug.
- Bei der Ausgleichskasse Zug anmelden — mit Rechnungen, Einnahmen-/Ausgaben-Aufstellung, Inseraten, Investitionsbelegen.
- Akontobeiträge realistisch ansetzen und monatlich zurücklegen, inklusive Reserve für die definitive Abrechnung.
- Steuererklärung fristgerecht bis 30. April, sonst online erstrecken. Fragebogen für Selbständigerwerbende beilegen.
- Prämienverbilligung prüfen — die Frist liegt ebenfalls Ende April.
- Schwelle CHF 100’000 im Blick behalten und vorher über MWST, Handelsregister und Sichtbarkeit entscheiden.
- Ausländerrechtlichen Teil separat erledigen: Meldung acht Tage vorher, oder Bewilligung beantragen.
Wo du verbindliche Auskunft bekommst
Dieser Text ordnet ein, er ersetzt keine Auskunft der zuständigen Stelle. Verbindlich sind:
- Ausgleichskasse Zug, Baarerstrasse 11, 6302 Zug — Beitragsstatus, Anmeldung, Beiträge, Familienzulagen, Prämienverbilligung; ergänzend die AHV-Zweigstelle deiner Wohngemeinde.
- Steuerverwaltung des Kantons Zug, Bahnhofstrasse 26, 6300 Zug — Veranlagung, Abzüge, Fristen, Quellensteuer.
- Eidgenössische Steuerverwaltung — Mehrwertsteuerpflicht ab CHF 100’000.
- Amt für Migration des Kantons Zug — Aufenthalt, Bewilligung, Meldeverfahren.
- Handelsregisteramt des Kantons Zug — Eintragungspflicht und Firmenname.
Der Kanton Zug nimmt dir wenig vor — kein Register, keine Fachstelle, keine Sondervorschriften für die Person. Er nimmt dir aber auch wenig ab. Wer das als Freiheit liest und die Anmeldung schiebt, zahlt am Ende dieselben Beiträge, nur später, in einem Betrag und ohne die Gegenleistungen: keine anrechenbaren Beitragsjahre, keine Familienzulagen, keine saubere Grundlage für Wohnungssuche oder Kredit. Wer die zwei Anmeldungen früh erledigt, hat in Zug 2026 eine der günstigsten Kostenstrukturen der Schweiz — und die Sicherheit, dass nichts nachkommt, womit man nicht gerechnet hat.